Portal eORDO Omnis

Podhalańska Państwowa Uczelnia Zawodowa w Nowy Targu

Formy i metody kształcenia

Analiza przypadku, dyskusja, prezentacja, wykład audytoryjny

1. Podatek dochodowy od osób fizycznych, źródła przychodów - źródła dochodów ze stosunku pracy, odliczenia, zasady opodatkowania świadczeń rzeczowych na rzecz pracowników i zwolnienia. Zasady kalkulacji świadczeń rzeczowych i wycena ich wartości. Źródła dochodów z tytułu umów cywilnoprawnych (umowa o dzieła, umowa zlecenie, umowa agencyjna) w relacji do samo-zatrudnienia. Źródła dochodów z indywidualnej działalności gospodarczej, zasady ustalania dochodu i odliczenia. Opodatkowanie spółki cywilnej. Własność, inwestycje oraz pozostałe źródła dochodów, zyski i straty z rozporządzania rzeczami ruchomymi oraz nieruchomościami Zasady opodatkowania pozostałych dochodów, obowiązki podatkowe związane ze zbyciem niegospodarczych aktywów w tym zbyciem udziałów i akcji. Metody i stawki podatkowe w podatku dochodowym od osób fizycznych, zasady stosowania ulg, odliczeń i zwolnień w podatku dochodowym od osób fizycznych, zasady wykorzystywania zwolnień i ulg podatkowych w różnicowaniu i minimalizacji zobowiązań podatkowych w podatku dochodowym, zasady rozliczania zaliczek oraz zeznanie roczne.

2. Opodatkowanie w stosunkach z zagranicą. Rezydencja podatkowa, źródło podatkowe i miejsce jego położenia, podwójne opodatkowanie i sposoby jego unikania, umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, przedsiębiorstwa powiązane, Konwencja Modelowa OECD, zasady przeliczania przychodów, dochodów i podatków z walut obcych na walutę polską, harmonizacja podatkowa, zakaz dyskryminacji i protekcjonalizmu podatkowego oraz procedura wzajemnego porozumiewania się, wymiana informacji podatkowych z innymi państwami.

3. Wykorzystanie zwolnień i ulg podatkowych w minimalizacji zobowiązań podatkowych w podatku dochodowym od osób fizycznych; dochody wyłączone, zwolnienia przedmiotowe, zwolnienia z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne, wspólne rozliczenie małżonków, warunki opodatkowania osoby samotnie wychowującej dziecko.

4. Zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych; źródła dochodów uprawniające do skorzystania z karty, zakres podmiotowy uprawnionych do skorzystania z tej formy opodatkowania, opodatkowanie najmu; Karta podatkowa; źródła dochodów uprawniające do skorzystania z Karty, warunki korzystania z karty, zakres podmiotowy uprawnionych do rozliczania się wg Karty

5. Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku dochodowego od osób prawnych; ustalenie miejsca siedziby dla celów podatkowych, „stała siedziba”, faktyczny zarząd, rok podatkowy, wyłączenia z zakresu podatku, źródła przychodów podlegające opodatkowaniu podatkiem od osób prawnych w tym dochody z udziału w zyskach osób prawnych, zasady opodatkowania dywidendy, strata, podmioty powiązane, ceny transferowe, cienka kapitalizacja, odliczenia i ulgi w podatku dochodowym od osób prawnych, zasady rozliczenia zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych, rozliczenie roczne

6. Podmioty powiązane i zasady stosowania cen transferowych w podatkach dochodowych; rodzaje powiązań, udziały, korekta dochodów, dokumentacja podatkowa podmiotów powiązanych. Koszty i amortyzacja w podatkach dochodowych; Koszty, wyłączenia z kosztów, amortyzacja – cechy środków trwałych (ŚT), cechy wartości niematerialnych i prawnych (WNiP), rodzaje ŚT i rodzaje WNiP, zasady i metody amortyzacji, szczególne przypadki amortyzacji (środki transportu, niezamieszkałe budynki, niskocenne składniki majątku, używane ŚT, ŚT podlegające szybszemu zużyciu, ŚT używane w szczególnych warunkach).

1. Ustalenie miejsca zamieszkania podatnika – osoby fizycznej dla celów podatku dochodowego od osób fizycznych. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy ze wskazaniem obowiązku podatkowego rezydentów i nierezydentów. Ustalenie dochód z tytułu udziału w spółce osobowej, źródła dochodów, ustalanie kosztów, przykładowe rozliczenie straty. Dochody z nieruchomości (najem, dzierżawa). Ustalanie dochodu z nieruchomości, metody, odliczenia, stawki. Obowiązki podatkowe związane ze zbyciem nieruchomości.

2. Przykładowe ustalenie dochodów z różnych kategorii dochodów w tym; ze stosunku pracy, ustalenie źródeł przychodów w opodatkowaniu dochodów z indywidualnej działalności gospodarczej, własność, inwestycje oraz pozostałe źródła dochodów - ustalenie, zyski i straty z rozporządzania rzeczami ruchomymi oraz nieruchomościami

3. Przykłady zróżnicowanych podstaw opodatkowania i ich wpływ na wysokość podatku. Ustalenie wysokości kredytu metody i stawki podatkowe w podatku dochodowym od osób fizycznych, zasady stosowania ulg, odliczeń i zwolnień w podatku dochodowym od osób fizycznych, zasady wykorzystywania zwolnień i ulg podatkowych w różnicowaniu i minimalizacji zobowiązań podatkowych w podatku dochodowym, zasady rozliczania zaliczek oraz zeznanie roczne

4. Ustalanie rezydencji podatkowej, ustalanie źródeł podatkowych i miejsca ich położenia, postępowanie w zakresie obowiązku podatkowego rezydentów z dochodów uzyskiwanych ze źródeł zagranicznych. Postępowanie w zakresie obowiązku podatkowego rezydentów w zakresie dochodu ze źródeł zagranicznych. Postępowanie w zakresie obowiązku podatkowego nierezydentów w zakresie dochodu ze źródeł krajowych. Wpływ umów o unikaniu podwójnego opodatkowania na zakres odpowiedzialności podatkowej z różnych rodzajów dochodów. Ustalanie wysokości zwolnienia z tytułu podwójnego opodatkowania. Ustalanie dochodów podlegających odliczeniu od podatku u źródła oraz ustalenie wysokości podatku do zapłaty. Obliczanie wysokości zaliczek na podatek dochodowy, Odliczanie zaliczek i ustalanie wysokości podatku do zapłaty

5. Analiza podatkowa - kazus. Przeliczanie przychodów, dochodów i podatków z walut obcych na walutę polską, Obliczenie zwolnienia z podwójnego opodatkowania w zakresie zagranicznych dochodów uzyskiwanych przez rezydentów podatkowych, wskazanie dochodu podlegającego odliczeniu od całkowitego podatku u źródła i ustalenie podatku do zapłaty

6. Porównawcze obliczanie dochodu podatkowego oraz zobowiązań podatkowych dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych; obliczanie podatku z różnych źródeł przychodów, odliczenie kosztów i wyłączenia z kosztów uzyskania przychodu, odliczenie zwolnień, odliczenie zaliczek w tym zaliczek odprowadzanych z tytułu zatrudnienia pracowników

7. Obliczenie wartości podatku płatnego na podstawie rocznego zeznania podatkowego, obliczanie zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych, obliczenie podatku wg reg. Karty podatkowej.

Wykaz literatury podstawowej

Wykaz literatury uzupełniającej