wtorek, 21 kwietnia 2026 | Portal eORDO Omnis v. 1.116.1.5.61

Portal eORDO Omnis

☰ Niezalogowano
Użytkownik anonimowy
Zaloguj się

PPUZ w Nowym Targu

Ramowy program studiów

Szczegóły przedmiotu

Pobierz PDF
Wersja: 4

Podhalańska Państwowa Uczelnia Zawodowa w Nowy Targu

Informacje ogólne


Nazwa zajęć

Podatek dochodowy od osób prawnych

Kod zajęć

RAE-2-3,3b,21-22

Status zajęć

Do wyboru

Wydział / Instytut

Podhalański Ośrodek Nauk Ekonomicznych

Kierunek studiów

rachunkowość i analityka ekonomiczna

Moduł specjalizacyjny

-----

Specjalizacja

-----


Forma studiów Rok studiów Semestr Suma godzin dydaktycznych Liczba punktów ECTS
Wykłady Ćwiczenia/praktyki
Stacjonarne 1 1 --- --- ---
1 2 --- --- ---
2 3 15.0 15.0 3.0
Suma 15.0 15.0 3.0


Poziom studiów

studia drugiego stopnia

Profil

Praktyczny

Osoba odpowiedzialna za program zajęć

mgr Dominik Wieczorek

Wymagania (Kompetencje wstępne)

Mikroekonomia, rachunkowość podatkowa

Założenia i cele zajęć

1. Celem przedmiotu jest zapoznanie studenta z zagadnieniami obowiązku podatkowego, źródłami przychodów i kosztami uzyskania przychodów, zasadami amortyzacji ,zasadami leasingu, możliwościami dokonywania odliczeń i rozliczania podatków dochodowych.
2. Celem przedmiotu jest nabycie umiejętności wyróżniania i kwalifikowania źródeł przychodów oraz zasad uwzględniania kosztów podatkowych. Dokonywania czynności związanych z obliczaniem podatków dochodowych i dokumentacją podatkową.
3. Celem przedmiotu jest przekazanie wiedzy w zakresie interpretacji przepisów prawnych z uwzględnieniem aktualnej linii orzeczniczej. jak również kształtowanie świadomości i odpowiedzialności za efekty własnych, opartych na uzyskanej wiedzy działań związanych ze
stosowaniem przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Prowadzący zajęcia

-----

Egzaminator/ Zaliczający

-----


Nakład pracy studenta - bilans punktów ECTS


Nakład pracy studenta niezbędny do uzyskania efektów uczenia się Obciążenie studenta
Studia stacjonarne Studia niestacjonarne
Obciążenie studenta na zajęciach wymagających bezpośredniego udziału nauczycieli akademickich lub innych osób prowadzących zajęcia i studentów, w tym: godz.:
38.0 		godz.:
0.0
Udział w wykładach (godz.) 15 0
Udział w: ćwiczenia (godz.) 15 0
Dodatkowe godziny kontaktowe z nauczycielem (godz.) 6 0
Udział w egzaminie (godz.) 2 0
Obciążenie studenta związane z jego indywidualną pracą związaną z zajęciami organizowanymi przez uczelnię, w tym: godz.:
37.0 		godz.:
0.0
Samodzielne studiowanie tematyki zajęć/ przygotowanie się do wykładu (godz.) 3 0
Samodzielne studiowanie tematyki zajęć/ przygotowanie się do: ćwiczenia (godz.) 4 0
Przygotowanie do zaliczenia/ egzaminu (godz.) 15 0
Wykonanie prac zaliczeniowych (referat, projekt, prezentacja itd.) (godz.) 15 0
Suma
(obciążenie studenta na zajęciach wymagających bezpośredniego udziału nauczycieli akademickich lub innych osób prowadzących zajęcia oraz związane z jego indywidualną pracą związaną z tymi zajęciami) 		godz.:
75.0 		ECTS:
3.0 		godz.:
0.0 		ECTS:
0
Obciążenie studenta w ramach zajęć kształtujących umiejętności praktyczne godz.:
37.5 		ECTS:
1.5 		godz.:
0 		ECTS:
0


Efekty uczenia się


Efekty uczenia się

Odniesienia
do kierunkowych efektów
uczenia się

Odniesienia
do charakterystyk
drugiego stopnia
efektów uczenia
się Polskich
Ram
Kwalifikacji

Sposób
weryfikacji
efektów
uczenia się

Wiedza: student zna i rozumie

W1

Student zna i rozumie: pojęcie nieograniczonego i ograniczonego obowiązku podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych,źródła przychodów i koszty uzyskania przychodów oraz wyłączenia z kosztów, zasady i metody amortyzacji, zasady leasingu, ulgi i zwolnienia. Student zna zasady dokonywania odliczeń oraz rozliczania podatku dochodowego od osób prawnych

RAE_W01, RAE_W02

P7S_WG

egzamin pisemny (W)

Umiejętności: student potrafi

U1

Student potrafi odpowiednio zaklasyfikować źródła przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych, umie zakwalifikować wydatek w kategorii kosztów podatkowych, umie zaklasyfikować i dobrać odpowiednią metodę amortyzacyjną. Potrafi dokonywać czynności związane z obliczaniem podatku dochodowego od osób prawnych oraz umie zinterpretować treść przepisów poszczególnych ustaw i aktów wykonawczych

RAE_U01, RAE_U02

P7S_UW_01, P7S_UW_02

bezpośrednia ocena wykonania zadania (np. ocena projektu, ocena sprawozdania, dokumentowania danych, realizacji zajęć) (U)

Kompetencje społeczne: student jest gotów do

K1

Student jest gotów do wykorzystania zdobytej wiedzy i umiejętności do podjęcia zadań w obszarze czynności związanych z rozliczaniem i bieżącą obsługą podatku dochodowego od osób prawnych. Jest gotów do świadomej oceny posiadanej wiedzy oraz konieczności jej aktualizacji. Jest gotów do podjęcia zatrudnienia w podmiotach zajmujących się doradztwem podatkowym m.in. w w organach skarbowych, przy egzaminie państwowym na doradcę podatkowego jak i w zakresie indywidualnej przedsiębiorczości w obrębie doradztwa podatkowego

RAE_K02

P7S_KK_02

obserwacja zachowania studenta podczas zajęć; (K)

Formy i metody kształcenia

Analiza przypadku, praca w grupach, praca z tekstem, prezentacja, symulacja, wykład audytoryjny

Treści programowe


Wykłady

1. Zakres podmiotowy podatku dochodowego od osób prawnych i zwolnienia podmiotowe

2. Podmioty powiązane, istota i rodzaje powiązań, skutki powiązań, ogólne informacje na temat dokumentacji podatkowej i jej rodzajów

3. Źródła przychodów, wyłączenia, moment powstania przychodu, przychody z odpłatnego zbycia rzeczy i praw majątkowych, przychody powstałe w wyniku wykonania świadczenia niepieniężnego.

4. Przedmiot opodatkowania, dochód, wyłączenia - art. 2, dochód podatkowej grupy kapitałowej, strata, zasady rozliczania straty

5. Wydatek jako koszt uzyskania przychodów, cechy kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie, szczególne kategorie kosztów, zasady rozliczania kosztów w czasie.

6. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, środki niepodlegające amortyzacji, ustalenie wartości początkowej, stawki amortyzacyjne, indywidualne ustalanie stawek amortyzacyjnych, tabela stawek amortyzacyjnych, okresy dokonywania odpisów amortyzacyjnych, leasing - zasady opodatkowania stron umowy leasingu, rodzaje leasingu, zasady rozliczeń.

7. Zwolnienia przedmiotowe i podmiotowo-przedmiotowe, przesłanki i konstrukcja zastosowania zwolnień z art. 17, kategorie zwolnień. Odliczenia od podstawy opodatkowania (darowizny i ich rodzaje, umorzone kredyty), odliczenia od podatku (ulga B+R, koszty kwalifikowane, szczególne obowiązki podatkowe uprawniające do skorzystania z ulgi). Stawki podatkowe.

8. Kumulacja dochodów i opodatkowanie dochodów (przychodów) osiąganych poza terytorium RP, metody, zwolnienia. Opodatkowanie dochodów nierezydentów, stawki odrębne, zwolnienia. Opodatkowanie dywidend i zwolnienia. Warunki stosowania zwolnień i odliczeń. Opodatkowanie dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej, podstawa opodatkowania, rejestr i dokumentacja.

Ćwiczenia
ćwiczenia

1. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy, pojęcie siedziby i zarządu, rezydencja podatkowa, zagraniczny zakład, certyfikat rezydencji. Kazusy.

2. Dokumentacja podatkowa art. 9 i 9a, obowiązek ewidencyjny, rodzaje ewidencji, wyłączenia i stawka zryczałtowana, konsekwencje braku dokumentacji podatkowej. Obowiązek dokumentacyjny podmiotów powiązanych, rodzaje dokumentacji, umowy realizowane w z podmiotem z kraju stosującego szkodliwa konkurencję podatkową. Kazusy.

3. Opodatkowanie aktywów niektórych instytucji finansowych, zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku od niektórych instytucji finansowych, podstawa opodatkowania i stawka, pobór podatku, zwolnienia i ulgi. Kazusy.

4. Zwolnienia przedmiotowe art. 2 (działalność rolnicza, przychody z gospodarki leśnej, przychody wynikające z czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy), przychody armatora i podatek tonażowy. Kazusy.

5. Wyłączenia z kosztów, katalog art. 16 i szczegółowa analiza wyłączeń. Kazusy.

6. Podatek u źródła.

7. Różnice kursowe, zasady ustalania, odsetki od pożyczek, zasady ustalania. Kazusy.

8. Zasady rozliczenia podatku i dokumentacja. Kazusy.

Kryteria oceny osiągniętych efektów uczenia się


Kryteria oceny efektów uczenia się osiągniętych przez studenta

Na ocenę 5,0  91 - 100% bdb

Na ocenę 4,5   81 - 90% +db

Na ocenę 4,0  71 - 80% db

Na ocenę 3,5  61 - 70% +dst

Na ocenę 3,0  50 - 60% dst

Na ocenę 2,0  0 - 49,99% ndst


Forma weryfikacji osiągnięć studenta i warunki zaliczenia zajęć


Forma weryfikacji osiągnięć studenta

Egzamin

Warunki odbywania i zaliczenia zajęć oraz dopuszczenia do końcowego egzaminu (zaliczenia z oceną)

Student dopuszczony do egzaminu po uzyskaniu pozytywnych ocen z zaliczenia cząstkowych testów  pisemnych, wykonania zadania problemowego oraz aktywności na zajęciach.


Wykaz zalecanego piśmiennictwa


Wykaz literatury podstawowej

Lp.Pozycja
1P. Małecki, M. Mazurkiewicz, CIT. Komentarz , Wolters Kluwer 2020
2K. Janczukowicz, Podatki dochodowe podręcznik dla praktyków, ODDK 2017

Wykaz literatury uzupełniającej

Lp.Pozycja
1Podstawy wiedzy o polskim systemie podatkowym, S. Dolata, Wolters Kluwer 2016
2Polish Tax System Business Opportunities and Challenges - Kukulski Z., Mariański A., Nykiel W., Nykiel-Mateo A., Sęk M., Wolters Kluwer 2019
3W. Dmoch, Podatek dochodowy od osób prawnych, Komentarz, Warszawa CH BECK 2018

Wymiar, zasady i forma odbywania praktyk zawodowych


Wymiar, zasady i forma odbywania praktyk zawodowych

-----